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Conserver son contrat Madelin ou le transformer en PER : que choisir ?

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Conserver son contrat Madelin ou le transformer en PER : que choisir ?

Un titulaire d'un contrat Madelin, qui envisage de liquider ses droits à la retraite dans 6 ans, se demande s'il est préférable de conserver son contrat ou de le transférer vers un plan d'épargne retraite (PER).

  • LES CARACTÉRISTIQUES DU CONTRAT
  • Le contrat Madelin, destiné au travail indépendant, n'est plus commercialisé depuis 2019. Il impose une sortie sous forme de rente viagère avec une possibilité limitée de récupérer 20 % du capital en une fois lors du départ en retraite. Une exception existe pour les rentes inférieures à 110 €/par mois, qui peuvent être récupérées en capital.

LES AVANTAGES DU PER

  • Le PER est accessible à tous et offre une plus grande souplesse au moment de la retraite. Il permet de choisir entre une sortie en rente et/ou en capital, qu'elle soit progressive au total. De plus, il offre une possibilité de déblocage anticipé élargie, pour l'achat d'une résidence principale.

QUELS CRITÈRES POUR FAIRE LE BON CHOIX ?

  • Si l'option de la rente est privilégiée, la décision entre Madelin et PER devient plus complexe. 3 éléments doivent être pris en compte :
  • 1- l'impact des tables de mortalité
  • Pour les contrats souscrits avant le 21 décembre 2012, il faut vérifier s'ils bénéficient d'une table de mortalité garantie à l'adhésion. Si c'est le cas, la table applicable sera celle des hommes (TGH 05), généralement plus avantageuse. Depuis 2012, seul la table des femmes (TGF 05) est utilisée, ce qui peut réduire le montant de la rente. 

2- le taux technique de revalorisation

Certains contrats Madelin intègrent un taux technique positif, permettant une revalorisation de la rente au moment de la retraite. Si c'est le cas, il peut être judicieux de conserver le contrat, car le PER, lui, n'offre pas de garantie similaire. En effet, les rentes issues du PER ne sont pas nécessairement revalorisées.

3- le régime fiscal et social des rentes

Sur le plan fiscal, les rentes issues d'un PER ou d'un Madelin sont imposées de la même manière si les versements ont été déduits des impôts. Cependant, les cotisations sociales diffèrent :

  • - pour un Madelin, elles s'élèvent à 9,1 % et s'appliquent sur la totalité de la rente.
  • - pour un PER, elles sont plus élevées (17,2 %), mais ne concernent qu'une partie de la rente (entre 30 % et 70 % selon l'âge lors de la transformation en rente, et jusqu'à 40 % pour les 60-69 ans).

Le choix entre conserver son contrat Madelin ou le transférer vers un PER dépend principalement de la table de mortalité appliquée, du taux technique et du régime fiscal. Si la souplesse est un critère clé, le PER est plus avantageux. En revanche, pour ceux bénéficiant d'un contrat Madelin avec un bon taux technique et une table de mortalité favorable, il peut être préférable le conserver. N'hésitez pas à nous solliciter pour toute question.

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